La fiscalité accorde à l’assurance-vie des avantages très importants. En effet ce type de contrat bénéficie d’une exonération fiscale pendant une période de huit ans. À la suite de cette période, l’exonération devient partielle, le taux de d’imposition sur l’assurance-vie est :
- De 7.5% sur les intérêts réalisés après abattement : un montant de 4 600 € pour un célibataire et de 9 200 € pour un couple
- De 11% sur les prélèvements sociaux sauf en cas de décès de l’adhérent.
En outre, les prélèvements de l’assurance-vie varient selon le type de contrat souscrit par l’assureur :
- Sortie en capital : lorsque la totalité du montant de l’épargne est reversée en une seule fois.
- Sortie en rente viagère : lorsque la totalité du montant est versée sous forme de rente, de façon régulière jusqu’à la mort de l’assuré. L’assurance-vie se transforme ainsi en complément à ses revenus habituels.
- Rachat total : lorsque l’assuré rachète son contrat d'assurance-vie. Il récupère la totalité de la somme épargnée c'est-à-dire le capital et les intérêts qui s’en sont suivis.
- Rachat partiel : consiste en la récupération d’une partie de la somme initialement prévue pour l’assurance et investir le reste dans le contrat.
