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Quels sont les avantages et les inconvénients des différents moyens de paiement ? |
Devant la diversité des moyens de paiement dont dispose l’entreprise, l’on s’interroge naturellement sur leur efficacité, ce qui permet de fixer son choix en connaissance de cause.
En effet, la détermination des avantages et inconvénients de chacun des moyens de paiement les plus utilisés permettra de connaître, en amont, les conséquences (bonnes ou moins bonnes) de recourir à tel ou tel moyen de paiement et servira de base pour privilégier l’utilisation d’un moyen de paiement plutôt qu’un autre.
A cet effet, il conviendrait de traiter un à un chaque type de paiement en précisant, à la fois, ses avantages et ses inconvénients :
- Les espèces : ce n’est pas un hasard si le paiement en espèces est le moyen le plus usité. Ses principaux atouts sont sa simplicité d’utilisation et son acceptation facile par les différentes parties, qu’il s’agisse de professionnels ou de particuliers (prestataires, commerçants, fournisseurs, clients…). En plus, sa gratuité d’obtention et d’utilisation sont d’autant plus appréciables qu’il permet de se libérer immédiatement de l’obligation de paiement. D’aucuns ajouteront à cette liste déjà conséquente le fait que le paiement en espèce permette, également, de ne pas laisser de traces. Pas de traces dans le système bancaire, certes, mais il faut toujours exiger un reçu qui prouve le paiement et protège, ainsi, le payeur de toute fraude ou escroquerie.
Malgré ces nombreux avantages, le paiement en espèces a ses limites qui consistent, notamment, dans la difficulté de conservation des espèces, hors du cadre bancaire. Cela est d’autant plus vrai que garantir leur sécurisation devient encore plus difficile à mesure que le montant des espèces conservées est élevé. Cette difficulté est aggravée par l’absence de tout recours en cas de perte.
- Le chèque : bien plus que les espèces, le paiement par chèque est fortement plébiscité par les entreprises qui y voient un moyen de règlement plus adapté à leurs besoins. En effet, le chèque a la particularité très appréciable de pallier les lacunes des espèces, ce qui rend son utilisation très pratique. Sans avoir à se soucier de la conservation ou de la sécurisation des montants dont elle dispose, l’entreprise peut régler ses vis-à-vis sans manier d’argent. L’utilisation du chèque est encore plus favorisée par son acceptation généralisée dans le monde des affaires.
En revanche, l’utilisation du chèque implique un suivi régulier des opérations financières effectuées sur son compte. Elle entraîne, par ailleurs, des frais de conservation et de sécurisation. Mais le plus important demeure la gravité des conséquences, en cas de problèmes lors du paiement (en particulier, en cas de chèques sans provisions).
D’autres modes de paiement existent et présentent, à leur tour, des atouts majeurs qui peuvent faire pencher la balance de leur côté, même si l’on n'y pense pas tout de suite :
- Le prélèvement automatique et le virement : si on les a regroupés ensemble, c’est justement parce que le prélèvement et le virement automatique sont deux modes de paiement qui présentent sensiblement les mêmes avantages et les mêmes inconvénients. Tous deux faciles à mettre en œuvre, ils offrent l’avantage énorme de permettre au payeur de surveiller de près ses paiements, avec la possibilité de mettre un terme à l’autorisation de paiement, à tout moment.
Par ailleurs, le mode automatique du prélèvement ou du virement permet d’éviter tout oubli pouvant engendrer un retard de paiement, avec toutes les conséquences que cela peut provoquer. Enfin, ces deux moyens de paiement n’entraînent pas de frais supplémentaires sur les paiements effectués.
Par contre, l’autorisation permanente nécessaire à la mise en place du virement ou du prélèvement automatique peut amener le payeur à baisser sa vigilance par rapport à la dépense concernée. Car il risque de l’oublier, en établissant son budget ou la liste des paiements ponctuels à effectuer.
Cet oubli- par ailleurs, rattrapable par la tenue d’une bonne comptabilité - peut s’avérer un peu déstabilisant pour le payeur. Toutefois, il est loin d’entraîner des conséquences aussi graves que celles que pourrait provoquer un incident de paiement par virement ou prélèvement automatique.
- Les effets de commerce : utilisés fréquemment en matière commerciale, la vertu première des effets de commerce est de repousser le paiement à une échéance ultérieure, évitant ainsi le paiement immédiat et la contrainte financière qu’il peut imposer au payeur. Le débiteur peut donc réussir à réunir dans l’intervalle la somme nécessaire pour payer à l’échéance soit la totalité de la dette (billet à ordre), soit une partie du montant de sa dette fractionnée (lettre de change).
En contrepartie, la déchéance du débiteur peut entraîner des conséquences lourdes pour lui, notamment lorsqu’il se trouve dans l’impossibilité de régler sa dette et d’honorer ses engagements financiers.
En conclusion, si les différents moyens de paiement se partagent, selon leur nature, plusieurs vertus communes, il n’en demeure pas moins qu’ils gardent chacun leur spécificité. D’où, l’intérêt de cette pluralité adaptée aux besoins de la vie économique.
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